固定缴款计划发起人支持他们的匹配供款

在最近的经济危机中，许多公司暂停了401(k)匹配缴款计划，因此固定缴款计划的参与者感到被抛弃是可以理解的。在2007年至2009年期间采取这一措施的雇主包括美国运通公司、霍尼韦尔国际公司、摩根大通公司、摩托罗拉公司和星巴克公司。

尽管赞助商在停止或恢复比赛时不必报告，但总部位于华盛顿的养老金权利中心(Pension Rights Center)追踪了2011年的停赛情况。法务总监丽贝卡•戴维斯(Rebecca Davis)表示:“401(k)计划匹配非常重要，因为它激励员工至少按照匹配水平缴费。”她与计划参与者在缴费事宜上密切合作。

再加上风险越来越低的投资组合带来的低回报，匹配缴款的差距使得工人更难实现他们的退休目标。赞助商需要强有力的固定缴款计划来吸引和留住有才华的员工，其中一些公司正试图通过提供更好的激励措施来挽回失地。摩根大通退休计划服务公司(J.P. Morgan Retirement Plan Services)密苏里州堪萨斯城的产品开发主管唐·赫斯(Donn Hess)说:“虽然绝大多数固定缴款计划已经提供了某种形式的匹配缴款，但并不是所有的固定缴款计划都尽可能从战略上构建了这些政策，以鼓励储蓄。”

由于比赛重新开始，前景看起来更加光明了。咨询公司韬睿惠悦(Towers Watson)在2012年对美国固定缴款计划发起人的调查中发现，在减少或暂停缴款的受访者中，79%的人已经部分或全部恢复了缴款。调查还指出，雇主的缴款正在稳步增加，这一发现与嘉信理财退休计划服务公司(嘉信理财公司的福利记录部门)相呼应。嘉信理财最近报告称，去年接受调查的雇主中有73%的雇主缴纳了与401(k)计划匹配的缴款，高于2010年的68%。

韬睿惠悦位于弗吉尼亚州阿灵顿(Arlington)的固定供款业务负责人克雷迪科(Robyn Credico)说，随着他们重新审视自己的计划设计，越来越多的赞助商开始进行所谓的非选择性匹配，将捐款汇集到参与者手中，而不管这些参与者是否延迟支付工资。在该公司2012年的调查中，约有四分之一的雇主在进行非选修课的匹配。

克雷迪科解释说，推动这些趋势的是固定收益计划关闭后的闲钱，以及赞助商希望让他们的固定缴款计划对新参与者更具吸引力。固定缴款计划的注册人数也在上升。韬睿惠悦的报告显示，去年有56%的公司的固定缴款参与率为80%或更高，高于2010年的50%。

克雷迪科和她的同事还注意到，当赞助商引入自动注册时，固定缴款参与者的数量会增加。她说，即使雇主的匹配保持不变，公司也会通过向更多人提供这些计划来表现出对这些计划的承诺。

雇主愿意匹配的薪资比例正在再次攀升，但仍在追赶危机前的水平。嘉信理财预计，去年的平均薪资为3.95%，而2007年为4.19%。

摩根大通的赫斯说，有证据表明，许多员工的储蓄额会达到但不会超过匹配金额。他认为，公司需要考虑将员工50%的缴费比例提高到工资的6%，而不是前3%的全部缴费比例。赫斯说:“只有3%的匹配实际上会阻止参与者提高他们的延期率。”他在谈到自己的建议时补充道:“以美元计算，公司缴纳的比例保持不变，但对参与者储蓄的影响可能会带来显著的好处。”

总部位于华盛顿的员工福利研究所(Employee Benefit research Institute)的研究主管杰克•范德黑(Jack VanDerhei)也看到了同样违反直觉的结果。凡德黑比较了2007年资助者在第二年关闭之前缴纳的同等金额超过10万美元的401(k)计划。匹配越慷慨，员工越有可能在它消失后停止缴款。

万德黑说，担心的员工应该记住，如果雇主想终止他们的计划，他们会将其关闭。他补充说:“赞助商一直希望在可行的情况下尽快恢复比赛。”