IAA在缺乏的信函中寻求客观性

的投资顾问协会已经告诉了证券交易委员会对有缺陷的字母采用一致的标准和简洁的格式。IAA在写给IAA的一封信中表示，这些信函通常都无法准确解释公司涉嫌违反了哪些法律原则，以及公司应该采取哪些补救措施洛丽·理查兹他是美国证券交易委员会合规检查和检查办公室(Office of Compliance inspection and examination)主任。IAA要求OCIE明确说明缺陷是什么，以及顾问是如何违反的大卫Tittsworth一些信函会冗长地背诵法律条文或引用与考试结果无关的法律原则。3月29日的信中说，OCIE必须专注于仅引用与该公司违法行为相关的法律原则。蒂茨沃斯表示，过去一年，IAA曾与SEC讨论过缺陷函。

IAA表示，这些考试中使用的语言有时与考试中发现的违规行为的严重性不成比例。一些信函将轻微的违规行为描述为“对公司的严重风险”，而另一些信函则没有得出这样的结论。OCIE必须防止利用其主观判断，其不足之处。“我们认为，提高缺陷字母一致性和清晰度的最好方法是消除结论的主观性……并遵守事实和法律，”IAA表示。

OCIE正在研究其缺陷字母中用来描述公司特征的语言，

约翰·沃尔什他上个月在一个首席合规官论坛上说(CR, 3/20)。去年，Richards说OCIE正在寻求标准化缺陷字母格式，因为它有不同的，并确保字母是明确的违规(CR, 10/28)。理查兹当时正在旅行，他把电话转给了John NesterSEC发言人。他证实美国证券交易委员会收到了IAA的信件。Nester说:“OCIE的工作人员正在考虑IAA的建议，以回应我们的倡议，以确保在缺陷字母中使用的语言以清晰和一致的方式列出发现的缺陷。”