他们是否会降低医疗费用或侵蚀护理质量仍有待观察。
随着企业面临医疗费用再度上涨的问题，它们正在重新考虑一个旧想法:通过大致相当于401(k)计划的方式提供医疗福利。
典型的计划是这样运作的:雇主向雇员的账户中缴纳一定的税前金额——比如1000美元——以支付自付或保险费费用。这实际上是一个名义上的金额，在员工提出报销账单之前，公司不会提供资金。从这个意义上说，401(k)医疗保健计划不同于传统的固定缴款计划，因为它们不提供需要管理的资产池。
雇主的贡献将归功于员工的可扣除。此外，通过用税前推出的工资单，员工支付他的医疗保健溢价份额，通常在10％至25％之间。一家家庭通常会使医疗保健计划薪酬扣除1,000美元至每年1,400美元。这笔工资单扣资金溢价的成本，但不是免赔额的成本。
一旦员工积累了足够的医疗费用以耗尽雇主的税前捐款（上述1000美元），员工担任剩余储备超过股票费用的义务，例如，$ 3,000或5,000美元。之后，保险政策启动，大多数计划占据了约80％的费用，视为关键短语“合理和必要”。
在这些新的401(k)式的计划中——被其创建者称为消费者驱动计划——公司的基本保险覆盖范围决定了哪些医疗服务提供者可以使用，以及在何种条件下使用，这取决于他们是在公司的网络内还是外部。但与传统计划不同的是，如果员工没有在年底前花掉全部1000美元，员工可以将这笔钱“存入”一个类似于401(k)的递延税计划，保留下来以支付未来几年的医疗费用。但一些计划发起人的律师担心，如果这笔钱被延期，可能会造成税收负担。
新的计划的支持者认为，它旨在为员工提供更大的保健美元的灵活性。但与此同时，该计划的目标是将消费者和提供商唤醒到医疗保健的实际成本。卫生保健经济学家预测消费者驱动的计划将鼓励对患者的竞争，这应该具有限制卫生保健费用的兴起。
只有少数公司目前提供消费者驱动的健康计划，通常是几个选项。顾问报告称，大约15％的符合条件的员工通常选择新选项。
在早期采用者中：Medtronic，Textron，Raytheon Co.，预算集团（预算租赁汽车公司）和明尼苏达大学。11月在11月，健康的太平洋业务集团 - 一个大加州雇主的联盟，包括加州公共雇员退休系统，加州大学，美国银行公司和英特尔公司 - 赞同消费者驱动的计划的想法其成员公司。在最近由亨利J. Kaiser家族基金会的一项调查中，24％的受调查高管预计未来五年内会在未来五年内提供某种界定的缴费卫生计划。
自2001年1月以来，位于明尼阿波利斯的医疗技术公司美敦力(Medtronic)就推出了自己的医保401(k)计划。该公司向单身员工提供1000美元，向已婚员工提供1500美元，向有家庭的员工提供2000美元。然后，雇员选择如何将这些钱花在医疗保健上，就像401(k)计划的参与者选择自己的投资选择一样。美敦力的员工可能会选择通过供应商或机构支付预防性医疗保健或婴儿常规检查的费用，或他们需要的任何费用，这些供应商或机构可能在或不在批准的网络中。只要所产生的费用不超过雇主的供款(上面所举的例子是1000美元)，那么离开这个网络就不会给员工带来额外的负担。当然，一旦达到上限，情况就会发生变化。
“传统健康计划的最大问题是员工是健康福利的接受者。他不是医疗保健的消费者，”美敦力公司(Medtronic)薪酬和福利副总裁大卫·奈斯(David Ness)说。
然而，与所有健康保险政策一样，关键问题是当员工生病并面临异常高的医疗费用时会发生什么。“这些计划不利于低收入人民，因为出售的费用，”安东尼·科廷说，威廉姆·梅克威尔的健康和集团福利实践。“传统的健康计划也不利于低工资收入，”他补充道。
美国Milliman咨询公司的顾问罗伯特·考斯韦(Robert Cosway)为计划发起者提供建议，他认为这些计划对雇主来说通常比对工人来说更划算。他说:“在劳动力市场吃紧的情况下，没有人会考虑消费者驱动的计划。”但在企业普遍裁员和失业率上升的情况下，企业可以提供不那么有吸引力的福利。
去年，美敦力向10,500名员工提供了一项消费者驱动的健康计划，作为两种传统选择的替代方案;1300年签约。Ness认为，员工的成本与传统的健康计划相当，但估计消费者驱动模式的管理成本大约低25%。如果所有10,500名员工都选择401(k)模式的计划，美敦力每年20万美元的医疗管理成本将节省5万美元。
“许多公司正在探索消费者驱动的健康计划的可能性，”汉堡国王公司的福利福利主任苏珊·昆格议员很快就提出了在公司的健康方面为高级管理层中的消费者驱动的计划。
但仍有许多问题没有解决:“你如何处理股权归属?”退休吗?你们允许投资选择和风险吗?”“这仍然是一款不成熟的产品。”
在过去的六个月里，一些老牌保险公司已经推出了这种新型的保险计划，其中包括安泰保险(Aetna)、Humana、健康网络(Health Net)和WellPoint健康网络(WellPoint Health Networks)，而Regence Group(太平洋西北地区的一家地区性保险公司)已经与MyHealthBank建立了联系。提供该计划的小型医疗保险公司包括Definity health、Vivius、Lumenos等。
障碍仍然存在。首先是这些账户的不确定税收处理。内部税务局表示，它不会讨论消费者驱动的健康计划的私人信函。一种类似的产品，柔性支出账户与税前资助，必须在日历年内使用。这些账目根据所谓的自助餐厅计划税务规则，第125条，如果资金汇入次年，则将其纳税地位的账户剥夺其税收。
保健401（k）的另一种前兆，射手医疗储蓄账户根据“内部收入守则”第220条运作，这允许将资金置于一年到下一个。但是，Archer MSA是临时程序，目前仅通过2002年授权。
但即使国会解决了不确定性，还有另一个问题仍然存在：公司如何保障消费者驱动的健康计划的精算健全性？根据当前的健康福利结构，大多数大型雇主自我保险，绘制大风险池。较小的雇主经常通过附属计划购买健康保险，从与谁共享风险的较大雇员中受益。提供员工在医疗包中的选择必然将风险池碎片。
公司必须考虑“逆向选择”的可能性，这是对风险池构成扭曲的精算缩写。例如，如果健康的员工选择以消费者为导向的选择，而健康状况不佳的员工主导公司的传统健康计划，就会出现这种情况。雇主可能会做出回应，将保险覆盖范围限制在合理成本的50%，而不是更传统的80%。
“员工越多，越来越支付，越野的逆势选择越多，”Daniel Plante，高级顾问和PricewaterhouseCoopers说。其中约10,000名员工有资格参加Plante咨询的三个计划，选择消费者导向模型的人往往略高，因此生病的风险较高。
当消费者驱动型账户持有人换工作、退休或死亡时，未使用的医疗福利资金会发生什么?《雇员退休法案》没有解决这个问题，《国内收入法》中涉及员工福利项目的部分也没有解决这个问题。如果这个问题得到了积极的回答，这将对年轻市场产生重大推动作用。
“这将是一个巨大的一步，”哈威特协会的医疗保健顾问Thomas Beauregard说。“然后我们会谈论'401（h）计划。“
