401(k)法案是在熊市的战壕中推出的，但却出现了不合时宜的首发。现在该法案的发起人希望通过波特曼-卡丁二世来加强他们的改革。
由弗兰霍桑
2003年1月
亚博赞助欧冠机构投资者杂志
当俄亥俄州共和党人罗布·波特曼和马里兰州民主党人本杰明·卡丁在国会首次提出他们的401(k)改革方案时，牛市正在呼啸而过。但直到4年后，他们的法案才最终作为2001年减税计划的一部分签署成为法律。
时间安排到此为止。
在经济疲软、熊市和一系列令人瞩目的公司会计丑闻动摇投资者信心之际，该法案生效，但它在为美国疲弱的退休储蓄提供急需的提振方面面临巨大障碍。众所周知，波特曼-卡丹计划鼓励新计划的引入，以及提高现有计划的参与率，但这些天来，许多雇员仍然对401(k)计划持怀疑态度。很少有证据表明波特曼-卡丹成功实现了其宣称的目标中的任何一个。
事实上，在今天的经济环境下，波特曼和卡丹希望补救的退休储蓄危机只会变得更糟。根据总部位于波士顿的咨询公司Cerulli Associates的数据，截至2001年年底，401(k)计划参与者的平均存款余额已从1999年的45,681美元降至36,390美元。
现在波特曼和卡尔丁又回到了这个问题上，为加强和扩大现有法律而发起新的立法活动。10月，他们提出了一项新的401(k)计划，即保护美国储蓄法案，他们计划在国会开会时重新提交该法案。
第一个波特曼-卡丁法案提高了缴款限额，为50岁以上的员工引入了补缴条款，并使员工在离开私营部门从事非营利性或政府工作时，或反之，更容易携带401(k)计划。“我唯一失望的是经济状况，”众议员卡丁说。“如果股市没有大幅下跌，我们会看到人们更积极地储蓄。”
在其核心条款中，卡丹和波特曼提出的新法案将1.5万美元的最高缴款上限从2006年提高到2003年。该法案允许人们等到75岁(而不是70.5岁)才开始从401(k)计划中提款，而无需支付罚款。罚款，即对应提取的金额征收的消费税，将从50%降低到25%。该法案还扩大了低收入储户的税收抵免。
最后，或许也是最重要的一点是，拟议中的立法加快了2001年税法对50岁及以上工人的追赶速度，使他们在2003年可以额外缴纳5000美元，而不是2006年。50岁以上的男性和女性是最有可能提高贡献的候选人，而这些婴儿潮一代构成了一个重要的群体。据估计，目前所有计划参与者中有20%到25%属于这个年龄段。咨询公司Spectrem Group的董事杰拉尔德•奥康纳表示:“这些人临近退休，可能对储蓄更感兴趣。”
尽管没有行业数据表明这部分人群中哪些人已经做出了最大的贡献，但有一些证据表明，补偿性规定正在产生影响。截至去年11月，富达投资(Fidelity Investments)服务的1043个保险计划中，有56%的符合条件的参与者提供了目前允许的额外1000美元。
另一方面，当先锋集团(Vanguard Group)在10月份对13家大型计划客户进行抽查时，只有5%的符合条件的参与者签署了协议，做出了迎头赶上的贡献。
由弗兰霍桑
2003年1月
亚博赞助欧冠机构投资者杂志
当俄亥俄州共和党人罗布·波特曼和马里兰州民主党人本杰明·卡丁在国会首次提出他们的401(k)改革方案时，牛市正在呼啸而过。但直到4年后，他们的法案才最终作为2001年减税计划的一部分签署成为法律。
时间安排到此为止。
在经济疲软、熊市和一系列令人瞩目的公司会计丑闻动摇投资者信心之际，该法案生效，但它在为美国疲弱的退休储蓄提供急需的提振方面面临巨大障碍。众所周知，波特曼-卡丹计划鼓励新计划的引入，以及提高现有计划的参与率，但这些天来，许多雇员仍然对401(k)计划持怀疑态度。很少有证据表明波特曼-卡丹成功实现了其宣称的目标中的任何一个。
事实上，在今天的经济环境下，波特曼和卡丹希望补救的退休储蓄危机只会变得更糟。根据总部位于波士顿的咨询公司Cerulli Associates的数据，截至2001年年底，401(k)计划参与者的平均存款余额已从1999年的45,681美元降至36,390美元。
现在波特曼和卡尔丁又回到了这个问题上，为加强和扩大现有法律而发起新的立法活动。10月，他们提出了一项新的401(k)计划，即保护美国储蓄法案，他们计划在国会开会时重新提交该法案。
第一个波特曼-卡丁法案提高了缴款限额，为50岁以上的员工引入了补缴条款，并使员工在离开私营部门从事非营利性或政府工作时，或反之，更容易携带401(k)计划。“我唯一失望的是经济状况，”众议员卡丁说。“如果股市没有大幅下跌，我们会看到人们更积极地储蓄。”
在其核心条款中，卡丹和波特曼提出的新法案将1.5万美元的最高缴款上限从2006年提高到2003年。该法案允许人们等到75岁(而不是70.5岁)才开始从401(k)计划中提款，而无需支付罚款。罚款，即对应提取的金额征收的消费税，将从50%降低到25%。该法案还扩大了低收入储户的税收抵免。
最后，或许也是最重要的一点是，拟议中的立法加快了2001年税法对50岁及以上工人的追赶速度，使他们在2003年可以额外缴纳5000美元，而不是2006年。50岁以上的男性和女性是最有可能提高贡献的候选人，而这些婴儿潮一代构成了一个重要的群体。据估计，目前所有计划参与者中有20%到25%属于这个年龄段。咨询公司Spectrem Group的董事杰拉尔德•奥康纳表示:“这些人临近退休，可能对储蓄更感兴趣。”
尽管没有行业数据表明这部分人群中哪些人已经做出了最大的贡献，但有一些证据表明，补偿性规定正在产生影响。截至去年11月，富达投资(Fidelity Investments)服务的1043个保险计划中，有56%的符合条件的参与者提供了目前允许的额外1000美元。
另一方面，当先锋集团(Vanguard Group)在10月份对13家大型计划客户进行抽查时，只有5%的符合条件的参与者签署了协议，做出了迎头赶上的贡献。